Valter Groberio perguntou há 8 anos
Tenho uma empresa tributada pelo lucro presumido, com atividade equiparada à operação de consignação, revenda de veículo usado (lei 9716/1988), onde o valor tributado é a diferença entre o valor da nota fiscal de venda – o valor da nota fiscal de compra do veículo usado.
Exemplo:
Compra: R$ 20000,00
Venda: R$ 23000,00
Base para o IR e CSLL: R$ 3000,00.
A ajuda que preciso é saber como demonstrar essa diferença na Base de Cálculo para o Imposto na ECF (Escrituração Contábil Fiscal).
José Carlos B Pereira respondeu há 8 anos
Tenho clientes que separam no momento da contabilização!
Contabilizam apenas a diferença como receita e o controle dos veiculos apenas no ativo!
José Carlos B Pereira respondeu há 8 anos
Tenho clientes que separam no momento da contabilização!
Contabilizam apenas a diferença como receita e o controle dos veiculos apenas no ativo!
José Carlos B Pereira respondeu há 8 anos
Tenho clientes que separam no momento da contabilização!
Contabilizam apenas a diferença como receita e o controle dos veiculos apenas no ativo!
Vanil Antonio Serafim respondeu há 8 anos
Sim, a posição do Jose Carlos e válida, porém por experiencia , o Registro de Entrada e Saída de Veiculo e importante em caso de uma verificação da Policia Civil.Claro fazendo desta forma não esta isento de utilização deste Livro.
Valter Groberio
respondeu há 8 anos Obrigado pessoal pela ajuda. Um abraço a todos.
Sandra Kelem de Amorim respondeu há 7 anos
Pessoal estou na dúvida em relação aos lançamentos contábeis dessas revendas veículos usados.. Vamos lá.. na contabilidade lancei as revendas na receita (pelo valor total da nota fiscal saida), já os tributos federais foram calculados pela diferença da revenda e custo de aquisição. Agora na ECF esta dando divergências entre os saldos dos registros P150, P200 e P400, porque no registro P150 estão os valores brutos e os demais somente os lucros apurados nessas vendas. Isso esta correto?
2: Qual será o valor a ser informado no registro Y540 o total das notas ou os valores que usamos para calcular os tributos?
Jaqueline de Almeida Souza
respondeu há 5 anos Sandra, você conseguiu solução na época?
você não lança na EFD contribuições como demais receitas F100? a diferença entre a compra e a revenda?
fazemos igual ao jose carlos citou, porem controlamos veiculo por veiculo no ativo e passivo…
Valter, pela conta de Veiculos em consignação.( Bom Dia) Tive uma empresa que tinha esta atividade, minha opção foi cria uma conta no ativo, e dela fazer a apuração e reconlhecimento da Receita.Da mais trabalho se vc optar por veiculo por veiculo .