Boa tarde,
O imposto de renda diferido a que se refere é o que está registrado na sua conta contábil no ativo (IR DIFERIDO ATIVO E CS DIFERIDA ATIVA? Se sim, você não irá inserí-los nem na parte A e nem na B do e-Lalur e do e-Lacs, porque isso é uma mera figura contábil de um provável direito a receber que se confirmará com um fator futuro, ou seja, a geração de lucros futuros para compensar o prejuízo fiscal e a Base de cálculo negativa da CSLL (estes sim que estão no e-Lalur e no e-Lacs).
Se entendi correto, espero poder ter ajudado.
Rodrigo Sabatini