Flávio Ribeiro perguntou há 5 anos
Boa tarde.
Contador de um cliente questionou o valor do PIS mostrado no relatorio do Validador. O arquivo permite duas casas decimais, então ao calcular o valor do PIS arrendondamos esse valor. Porem ao calcular a base de pis * aliquota o valor calculado difere do mostrado no relatorio . Vcs ja tiveram esse tipo de problema?
ex: 10,00 * 0,65 = 0,065.
no arquivo esse valor vai para 0,07.
Se pegarmos os itens de venda de um supermercado de 1 mes, essa diferença é consideravel.
Sidney Costa respondeu há 5 anos
http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/3024
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37)O PVA não está somando corretamente o valor do crédito/débito existente em meus documentos e operações. Qual procedimento está correto? A soma do valor de PIS/COFINS lançado em cada documento/operação ou aquele calculado nos blocos de apuração (registros do bloco M)?
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A legislação do PIS/COFINS instituiu como fato gerador destas contribuições o faturamento mensal e não o faturamento por item ou por documento fiscal. Dessa forma, a PJ deve proceder à apuração de seus créditos e débitos conforme já faz atualmente no DACON, ou seja, somando as bases de cálculo dos documentos e operações e multiplicando pelas respectivas alíquotas.
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Dessa forma, é totalmente normal encontrar valores distintos entre a soma de PIS/COFINS de cada item/documento/operação daquele valor totalizado pelo PVA. Este valor, totalizado no bloco M, é o que deve ser utilizado pela PJ para pagamento e/ou solicitação de ressarcimento/compensação
Flávio Ribeiro
respondeu há 5 anos Valeu Sidney, obrigado.