Mari Giaretta perguntou há 8 anos
Bom dia! Percebemos agora que não estamos fazendo o crédito de pis e cofins de armazenagem. As NFS foram pagas mas não foram lançadas no livro fiscal. Minha dúvida é como me aproveitar desse crédito agora? Eu poderia lançar no livro fiscal, por ex, neste mês, daí iria constar no reg A100, todas as notas dos últimos 5 anos e fazer o crédito? Ou teria que retificar os Sped dos últimos 5 anos e lançar essas notas cada uma no seu mês? Ou tenho como lançar como crédito extemporâneio em alguma campo na EFD Contrib? Obrigada
RAPHAEL DE OLIVEIRA PATERA respondeu há 8 anos
Mari Giaretta
Sobre credito extemporâneo veja o que diz o final da página 327:
Para as escriturações com período de apuração a partir de agosto de 2013, o PVA não valida nem permite a geração de registros de operação extemporânea, gerando ocorrência de erro de escrituração.
Se as operações geradoras de créditos ocorreram em meses anteriores deve-se retificar todas as declarações anteriores, demonstrando mês a mês esse saldo, e controlando por meio dos registros complementares, para finalmente assim utiliza-los na atual escrituração contra os atuais débitos.