Osvaldo Andrade de Castro Junior perguntou há 8 anos
compramos via importação direta cabos de fibra óptica (ncm – 85447090) e estamos revendendo, quais o cst de Icms, IPI, Pis e Cofins? Origem – 01 / Icms – 00 / Ipi – 99 / PIS – 49 / Cofins – 49??
Renato Vieira respondeu há 8 anos
Osvaldo, boa tarde!
Para fins de tributação, inicialmente é preciso saber o regime de apuração da sua empresa, Simples Nacional, Lucro Real ou Presumido.
Se está realizando uma venda interna ou interestadual.
Depois é necessário saber se o seu cliente é contribuinte ou não do ICMS.
Sendo ele contribuinte, qual será a finalizada da aquisição, se ele está adquirindo como matéria prima, ou para revenda, ou para uso/consumo ou ativo imobilizado.
Somente com essas informações é que será possível verificar a tributação e CST’s a serem utilizadas.
Renato Vieira
respondeu há 8 anos CST ICMS – 100
CST IPI – 50 – alíquota de 15%
CST PIS e COFINS – 01 – Alíquota 1,65% e 7,6% respectivamente
Por se tratar de aquisição de ativo, o valor do IPI deve integrar a B.C. do ICMS.
Osvaldo Andrade de Castro Junior
respondeu há 8 anos Renato boa tarde, segue as respostas sobre seu questionamento.
Regime de apuração da sua empresa ==> Lucro Real
Venda interna
O cliente é contribuinte do ICMS.
A finalidade da aquisição, ativo imobilizado.
Renato Vieira respondeu há 8 anos
CST ICMS – 100
CST IPI – 50 – alíquota de 15%
CST PIS e COFINS – 01 – Alíquota 1,65% e 7,6% respectivamente
Por se tratar de aquisição de ativo, o valor do IPI deve integrar a B.C. do ICMS.