Situação:
– empresa forma de tributação = presumido
– não obrigada a entrega da ECD
– Critério de Reconhecimento da Receita = competência
Para a ECF esta exigindo a geração dos registros P100 e P150 ( exceto se 0010. IND_REC_RECEITA for igual a “2” (Regime de Competência), quando este registro será
obrigatório, mesmo que a empresa não tenha entregue/recuperado a ECD.
Mais as informações para estes registros devem ser replicados e recuperados de outros registros:
– Registro P150: Demonstrativo do Resultado Líquido no Período Fiscal
Apresenta a apuração da demonstração do resultado do exercício.
Os valores serão recuperados com base nos registros J051, K355 e K356 se 0010. TIP_ESC_PRE for igual a “C” (contábil) e calculados pela própria ECF.
– Registro P100: Balanço Patrimonial
Apresenta o balanço patrimonial com base nas contas referenciais para o período de apuração.
O saldo inicial pode ser replicado do registro E010/E015 ou preenchido. O saldo final será
recuperado do registro K155/K156.
Alguma sugestão de como tratar esta situação?