Misael Feloni Gomes perguntou há 8 anos
Bom dia!
Estou com problema no codigo 9 CSLL no M300, ou seja, no meu L300 a conta referencial (3.02.01.01.01.01) está como Credora e com isso no codigo 9 do M300 o valor não está sendo levado e assim o meu valor da minha base antes dos ajustes fica incorreto!
Eu já atualizei as tabelas usando a função do PVA da ECF, porém o meu valor do código 9 não é levado!
Eu encontrei nas tabelas dinâmicas do M300 que a regra do código 9 mudou!
SE (L300(“3.02.01.01.01.01”)< 0) ENTAO 0 SENAO (L300(“3.02.01.01.01.01”))
Ou seja pelo que entendi é que se o valor lá no L300 desta referencial for credora (C) o valor não é levado para o código 9!
Fiz um teste e ele só levou a hora que troquei para debito (D) no L300!
Porém está correto o L300 como credora, só que o valor não vai para o M300 código 9 e com isso o meu “2 – Lucro Liquido antes dos Ajustes” não fica correto!
Alguém está com essa situação?
Fico no aguardo e obrigado.
Att,
Misael Gomes
Olá Camila,
Eu tenho um problema semelhante, porém no ano calendário 2015, os lançamentos das contas diferidas 3.02.01.01.01.11 e 3.02.01.01.01.12 foram compostas na conta referencial de provisões 3.02.01.01.01.01 e 3.02.01.01.01.02 determinando uma elevação da base da cálculo.
Quando eu faço a distinção no plano referencial das contas ele determina um saldo credor.
Porém, nas Tabelas Dinâmicas da ECF em 2015 do registro L300 e J051, não esta previsto as contas diferidas, ensejando em erro de código inexistente nas tabelas da RFB.
Já fiz todas as simulações possíveis e não consegui validar o arquivo, o mais próximo de uma validação que cheguei foi efetuar o zeramento dos saldos das contas diferidas, porém não entendo como um procedimento correto.
Eduardo Rihan
Misael,
Você resolveu essa questão?
Estou com o mesmo problema.
Na verdade a conta 3.02.01.01.01.01 é da apuração da CSLL e a de imposto diferido CSLL é a 3.02.01.01.01.11.
Porque a sua conta 3.02.01.01.01.01 tem saldo credor?
Outra dica é verificar se você efetuou o mapeamento da conta corretamente.
Esta conta registra a soma das provisões para a CSLL calculadas sobre a base de cálculo correspondente ao período de apuração e sobre os LUCROS DIFERIDOS da atividade geral, se for o caso.
Espero ter ajudado!!!
Olá Misael,
Eu tive este mesmo problema na minha empresa. No meu caso, a rubrica contábil de impostos diferidos no resultado ficou credora em um período mês, pois reconheci o IRPJ/CSLL diferido referente ao prejuízo fiscal do exercício de 2015, em nov/16.
Portanto, o procedimento que tomei foi efetuar a retificação da ECD de 2016, alterando o lançamento credor de nov/16 para dez/2016, desta forma o PVA reconheceu o lançamento credor em dez/16 e a base de cálculo do imposto ficou correta.
Poderia me dizer por qual motivo a sua conta de diferido é credora? Talvez eu possa ajudar de outra forma, se o seu caso não for o mesmo que o meu.
Abs
Camila Ribeiro dos Santos