Débora Telles de Lima perguntou há 8 anos
Ola, boa tarde!
Fiz um provisão de despesa no ano passado e neste ano fizemos a reversão lançando numa conta de Outras Receitas. A minha dúvida é se é devido lançar esse valor esse valor na EFD-Contribuições. No bloco F100, eu lanço as Receitas Financeiras e Receitas eventuais que temos, mas não estou achando embasamento para lançar esse reversão contábil.
Alguém tem alguma opinião para discutirmos?
Obrigada
Watson Silva respondeu há 8 anos
Se não for base de cálculo de PIS/COFINS, acredito que não tenha que ser informado no EFD Contribuições.
LEANDRO BARBOSA TEIXEIRA respondeu há 8 anos
Boa tarde Debora
Aproveitando seu questionamento, venho solicitar informações de como devo proceder para efetuar os lançamentos da Receita Financeira no bloco F100, do SPED Contribuições, terei que identificar cada Instituição Financeira e os Clientes com o respectivo CNPJ?
Sidney Costa
respondeu há 8 anos Não é necessário identificar os Participante de “Outras Receitas” (F100),
Já para despesas é obrigatório.
LEANDRO BARBOSA TEIXEIRA respondeu há 8 anos
Boa tarde ( de novo ) Debora.
Desculpe-me pelo meu egocentrismo, mas com referência ao seu questionamento, tenho que concordar com nosso colega Watson Silva, se tal reversão ( ajuste ) não tem fundamento diretamente financeiro, não deve ter seu lançamento apontado no SPED, como exemplo poderíamos citar a reversão da Provisão para Devedores Duvidosos.