Claudinei Cruz perguntou há 7 anos
Boa Tarde, quando acontece em um determinado mês o valor do credito e do debito de PIS e COFINS serem iguais, eu devo demonstrar esse valores nos Registros 1100 e 1500, tendo em vista que o valor do credito foi totalmente utilizado, restando somente saldo a pagar, debito??? exemplo 500,00 de debito 300,00 de credito, restando um valor de 200,00 a pagar
Não se for somente crédito apurado no mês da escrituração, agora se você utilizou uma quantia de crédito dos meses antecedentes, você deve especificar o valor do crédito ref. ao mês X e colocar o valor utilizado no mês. Ex. crédito do mês 12/2017 – R$ 100,00 PIS. Se for utiliza-lo em 01/2018, mesmo tendo a contribuição a pagar você tem de especificar nos campos dos registros 1100 e 1500 e colocar crédito utilizado no mês como R$ 100,00 e o saldo credor a passar você deixa zerado, já os decorrente do mês, o próprio PVA já calcula nos campos, M100 e M500 do bloco M.
Não.