Watson Silva perguntou há 8 anos
Prezados,
Tenho uma empresa do lucro real trimestral e no último trimestre esta empresa apurou um prejuízo fiscal e efetuou a devida provisão do IR e da CS diferidos.
A conta da CS diferida foi relacionda com a conta 3.02.01.01.01.11 do plano referencial e a ECF quando puxa o resultado tributável para o M300, o resultado é determinado pelo resultado líquido mais os valores lançados nas contas de CSLL normal e CSLL diferidos.
Desta forma, o valor do prejuízo fiscal para o IR fica distorcido, pois em nenhum momento o ECF faz o ajuste para tirar o efeito da CSLL Diferida, como faz no caso da CSLL normal que é adicionando a mesma a no Lalur.
Alguém sabe como é feito este ajuste para que o valor do prejuízo fiscal fique correto?
Obrigado.
Você poderia me passar onde você conseguiu a orientação de excluir da base do IRPJ a csll? Abraç[email protected]
Você poderia me passar onde você conseguiu a orientação de excluir da base do IRPJ a csll? Abraç[email protected]
Você poderia me passar onde você conseguiu a orientação de excluir da base do IRPJ a csll? Abraç[email protected]
Bom dia Dulcineia. No ano de 2017 tive prejuízo fiscal o ano inteiro e com isso base de calculo negativa de IRPJ e CSLL mês a mês, porem na ECF as bases estão diferentes, verifiquei que a diferença que existe é na base do IRPJ e justamente o valor da CSLL diferida. Analisando o sped contabil observei que estamos apontando o tributos correntes e diferidos para as mesmas contas referencias acho que é ai o meu problema. Atualmente apontamos a CSLL Corrente e Diferida para a conta referencial 3.02.01.01.01.01 e o IRPJ corrente e diferido para a conta referencial 3.02.01.01.01.02
Dulcinéia, essa orientação da receita está disponível no portal? Ou você enviou e-mail para o fale conosco?
Ok, muito obrigado.
Aqui nós adicionamos o valor da CSLL diferida em outras exclusões conforme orientado pela receita dai o valor final fica correto, conforme o apurado na CSLL