Edvaldo Andrade Almeida Neto perguntou há 6 anos
Colegas, boa tarde/noite.
Estou realizando a transmissão da ECF, e aconteceu o que eu menos queria rsrs
Notei que tem uma diferença na Receita Bruta da Demonstração de Resultado (P150) e Apuração da base de calculo (P200) em um trimestre. O que levou a isso foi que o departamento fiscal quando registrou as notas, não incluiu os códigos de integração correto e durante a correria diária passou batido no encerramento do balançao de 2018. Andei lendo sobre a substituição e vi que não pode ser feito para fatos que alterem os saldos, ou seja, nesse caso altera.
Vou ter que fazer um lançamento de ajuste de exercicio anterior no balanço de 2019? E durante esse período, fico passível de multa por parte da RFB? Os tributos foram pagos corretamente, mas deu essa diferença na contabilidade x tributação.
Alguém dá uma luz?
Angela Maria Lopes Branco respondeu há 6 anos
Edvaldo, ao transmitir teria que ter uma mensagem de erro ou advertencia, se for advertencia que eu acredito que foi a mensagem e se você está no Lucro Presumido e pagou o imposto correto. Não acredito em multa. Só fazer um ajuste agora em 2019.
cordeiro
respondeu há 6 anos Gostaria de saber se ao substituir a ecd, se foi gerado alguma multa…porém estou com um problema vi que a empresa na qual enviei a ecd e prestadora de serviço, e nos lançamentos constava, vendas…porém esta empresa não realizou nenhuma vendas…
Será, que posso tirar essas vendas dos lançamentos e substituir a ECD com valores correto
….
Sou nova na area contabil…aguardo resposta
cordeiro
respondeu há 6 anos Gostaria de saber se ao substituir a ecd, se foi gerado alguma multa…porém estou com um problema vi que a empresa na qual enviei a ecd e prestadora de serviço, e nos lançamentos constava, vendas…porém esta empresa não realizou nenhuma vendas…
Será, que posso tirar essas vendas dos lançamentos e substituir a ECD com valores correto
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Sou nova na area contabil…aguardo resposta
Edvaldo Andrade Almeida Neto
respondeu há 6 anos Não acuso nada, Angela. Até achei estranho. Por alterar saldos, eu acredito que o correto é fazer um lançamento de ajuste de exercício anterior no balanço de 2019, certo?
Ivea Carolina Coelho respondeu há 6 anos
Deverá ser feito lançamento extemporâneo em 2019. Como a tributação está correta, acredito que não terá problemas.
Edvaldo Andrade Almeida Neto
respondeu há 6 anos Ok, Ivea. Assim farei. Obrigado.
Caros, bom dia, onde consta que para substituição da ECD não há multa? Precisei substituir e não sei como proceder quanto a multa
Edvaldo, esse cliente que enviei a ECD ele é prestador de serviços, porém nos lançamentos tinha vendas lançadas, que na realidades esse lançamento no qual foi feito não procede, (o cliente não fez nenhuma vendas), e a ECD foi entregue com esse lançamento de vendas…
então e isso, será que posso excluir esses lancamentos,e subustituir pela ECD correta?
Olá, Cordeiro.
Conforme dito no manual, a multa não é gerada de forma automática. A multa fica a cargo do contribuinte conforme orientação explicada também no manual. No caso de substituição, não há multa, porém, a substituição ela deve ser realizada apenas em casos onde não é possível corrigir em exercicios futuros (ex. erro no sped ref. ao ano de 2018 e não pode ser corrigido no ano de 2019).
Eu não consegui compreender muito bem o seu caso, mas se for algo que permita correção em exercícios futuros conforme orienta o CFC nos itens 31 a 36 Interpretação Técnica Geral
(ITG) 2000 (R1) – Escrituração Contábil, do Conselho Federal de Contabilidade, publicada em 12 de dezembro
de 2014, não deve ser realizada substituição.
Bom dia, Edvaldo
Gostaria de saber se ao substituir a ecd, se foi gerado alguma multa…porém estou com um problema vi que a empresa na qual enviei a ecd e prestadora de serviço, e nos lançamentos constava, vendas…porém esta empresa não realizou nenhuma vendas…
Será, que posso tirar essas vendas dos lançamentos e substituir a ECD com valores correto
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Sou nova na area contabil…aguardo resposta