Você provavelmente informou valor de IPI indevidamente nas notas de Entrada, de seus fornecedores que destacam IPI.

Não deve-se informar documentos cancelados no SPED Contribuições, pois documento cancelado não gera receita nem crédito.

Perguntas e Respostas EFD Contribuições.pdf
 
37)O PVA não está somando corretamente o valor do crédito/débito existente em meus documentos e operações. Qual procedimento está correto? A soma do valor de PIS/COFINS lançado em cada documento/operação ou aquele calculado nos blocos de apuração (registros do bloco M)?A legislação do PIS/COFINS inst…[Leia mais]

A obrigação é em Dezembro.
De Janeiro a Novembro, sem movimento, pode ser enviada de forma opcional.

PIS/COFINS não tem, pois não é uma Receita.
Quanto ao valor contábil não procede, a menos que aja algo específico na legislação do seu Estado.

Não é para usar contas de clientes nem fornecedores, pois são apenas estas são apenas contrapartida.
 
Abra o Guia Prático, as contas a ser usadas são que definem  Receitas ou Despesas, que definem o tipo de operação Venda, prestação de serviço, compra etc.
 

Se o cliente não tem CPF nem CNPJ e não é operação com Estrangeiro, não informe o Participante.

Não se informa os itens, porque a SEFAZ já tem as informações dos itens do XML,